EOR
SVERIGE

SINK vs A-skatt Nettolön-kalkylator för Sverige

Beräkna din nettolön med SINK och A-skatt

SINK vs A-skatt

Beräkna nettolön i Sverige som utlandsbosatt eller vanlig anställd. Den här kalkylatorn jämför SINK och A-skatt per månad och visar hur avdrag och statlig skatt påverkar din lön efter skatt. Verktyget passar expats, EOR-upplägg och arbetsgivare som vill se verklig skillnad per kommun och lönenivå. Resultatet bygger på schabloner för 2025 och går att finjustera med egna värden.

SINK vs A-skatt – Nettolön 2025

Ex: Stockholm 32.75 • Göteborg 33.30 • Malmö 32.80
Nationellt snitt ~0.253
Avancerat
För Företag

Hjälp med bokföring & redovisning.

Talenom
För Privatpersoner

Hjälp med avdrag & deklaration.

Min Deklaration
- Dela gärna -

Vad är SINK-skatt och när används den?

SINK betyder särskild inkomstskatt för utomlands bosatta. Skatten är fast på 25 procent och gäller när du arbetar i Sverige men bor i ett annat land. Du deklarerar inte i Sverige och inga avdrag används. Det gör SINK enkel och snabb, särskilt vid kortare uppdrag eller när anställningen hanteras via en Employer of Record.

Hur fungerar A-skatt i Sverige?

A-skatt är vanlig svensk inkomstskatt. Den består av kommunal skatt och i vissa fall statlig skatt. Du kan ha kyrkoavgift om du är medlem i Svenska kyrkan. Med A-skatt kan du få grundavdrag och jobbskatteavdrag som sänker den effektiva skatten. Effekten är tydlig vid lägre och medelhöga löner där A-skatt ofta ger högre nettolön än SINK.

Vilken är bäst – SINK eller A-skatt?

När lönen ligger under cirka 45 000 kronor per månad vinner A-skatt ofta tack vare avdrag. Mellan cirka 45 000 och 60 000 kronor per månad blir skillnaden mindre. På högre löner kan SINK ibland vara mer fördelaktigt, särskilt om kyrkoavgift inte tillkommer. Använd kalkylatorn för att se din brytpunkt där SINK och A-skatt ger ungefär samma nettolön.

Exempel på skillnad i nettolön

Om du tjänar 40 000 kr/mån i Stockholm betalar du:
• SINK – 25 % = 10 000 kr i skatt → nettolön ca 30 000 kr
• A-skatt – 32,75 % men med jobbskatteavdrag → effektiv skatt ca 27 % → nettolön ca 29 200 kr

Vid lägre löner (under 30 000 kr/mån) är A-skatt nästan alltid mer lönsam. Vid höga löner (över 60 000 kr/mån) kan SINK ge något bättre netto, särskilt utan kyrkoavgift.

Vanliga frågor om SINK och A-skatt (FAQ)

Måste man ansöka om SINK?

Ja, arbetsgivaren eller EOR-partnern ansöker hos Skatteverket. Handläggningstid brukar vara några veckor innan beslutet är klart.

Kan man byta från SINK till A-skatt?

Ja, det går om din situation ändras eller om du vill använda svenska avdrag. Då deklarerar du i Sverige istället.

Betalar arbetsgivaren sociala avgifter vid SINK?

Ja, arbetsgivaravgifter betalas som vanligt. SINK påverkar bara din inkomstskatt – inte arbetsgivarens kostnad.

Stämmer nettot exakt mot Skatteverkets tabeller?

Beloppen ligger nära men kan avvika något eftersom exakta tabellvärden inte finns som öppet API. Du kan justera grundavdrag och jobbskatteavdrag för att återskapa ett specifikt tabellresultat.

Hur lång tid tar det att få beslut om SINK-skatt?

Handläggningen hos Skatteverket tar normalt 4–6 veckor. Om ansökan görs via arbetsgivaren eller ett Employer of Record-bolag går processen ofta snabbare.

När är det bättre att välja SINK istället för A-skatt?

SINK passar bäst för personer som bor utomlands, arbetar tillfälligt i Sverige och inte vill deklarera. Vid korta uppdrag eller via EOR-lösningar är SINK oftast enklast.

Vad händer om jag flyttar tillbaka till Sverige under året?

Om du återvänder permanent blir du obegränsat skattskyldig och ska betala vanlig A-skatt. Då upphör SINK-beslutet att gälla och du deklarerar för hela året.

Kan jag få SINK-skatt vid distansarbete från utlandet?

Nej. SINK gäller bara för arbete som fysiskt utförs i Sverige. Om du arbetar på distans från ett annat land gäller skattereglerna i det landet.

Får man jobbskatteavdrag vid SINK?

Nej. SINK är en schablonskatt utan några avdrag, så du får inte jobbskatteavdrag eller grundavdrag. Det är en av anledningarna till att A-skatt ofta ger högre nettolön vid lägre inkomster.

Kan man kombinera SINK och A-skatt under samma år?

Ja, det är möjligt om du arbetar både i Sverige och utomlands under samma beskattningsår. Du betalar SINK för den del som gäller arbete i Sverige och deklarerar resten med A-skatt.

Vad är skillnaden mellan SINK och vanlig inkomstskatt (A-skatt)?

Den största skillnaden är att SINK är en fast skatt på 25 %, utan deklaration eller avdrag. A-skatt är progressiv och kan variera beroende på kommun, avdrag och inkomster.

Gäller SINK även för pension?

Ja, det finns en särskild variant kallad SINK-pension för personer som får svensk pension men bor utomlands. Skattesatsen kan skilja sig något från arbetsinkomster.

Vilka länder omfattas av SINK-reglerna?

SINK gäller alla som bor utanför Sverige, oavsett land. Om ditt bosättningsland har skatteavtal med Sverige kan reglerna justeras enligt det avtalet.
Behöver du hjälp att välja rätt EOR-lösning?
Hör gärna av dig – jag hjälper dig hitta den leverantör som passar bäst för ditt bolag.
Oscar Andersson Klicka för att komma till min LinkedIn

©2026. Employer Of Record Sverige - All Rights Reserved.

hej@employerofrecord.se

Hem
Verktyg